Kogo dotyczy podatek VAT-R? Jak go rozliczyć?

Bez względu na to, czy jest się właścicielem firmy od krótkiego, czy też od dłuższego czasu należy zdawać sobie sprawę z tego, w jaki sposób konieczne jest rozliczanie podatku VAT lub też jak wypełniać formularz VAT-R.

W jaki sposób można otrzymać status podatnika czynnego?

Już na samym początku należy zdawać sobie sprawę z tego, jak ważne jest zwrócenie uwagi na to, że już na samym początku prowadzenia firmy każdy przedsiębiorca musi zastanowić się nad tym, jakie dokumenty koniecznie musi wypełnić. Jedną z takich formalności jest zadbanie o rejestrację VAT. Podatnicy, którzy będą chcieli rozliczać VAT koniecznie muszą skorzystać ze złożenia wniosku poprzez wypełnienie formularza VAT-R. Dzięki temu artykułowi przedsiębiorcy będą mogli dowiedzieć się więcej na temat tego, czym jest podatek VAT oraz w jaki sposób można wypełnić formularz VAT-R.

Podatek VAT - co należy o nim wiedzieć?

Ten rodzaj podatku znajduje zastosowanie w momencie, gdy dany przedsiębiorca zobowiązuje się świadczyć usługi lub sprzedawać towary. Jest to system podatkowy, który okazuje się obowiązującym na całym świecie. VAT jest podatkiem konsumpcyjnym z tego względu, że jest dodatkową opłatą świadczoną przez klienta już na różnych etapach produkcji oraz rozprzestrzeniania towarów, czy usług. 

Należy zdawać sobie sprawę z tego, że:

- przedsiębiorca musi zapłacić podatek tylko od różnicy między wartością sprzedanego produktu a wartością kosztów związanych z zakupem materiałów oraz skorzystaniem z usług, które okazały się niezbędne do jego wytworzenia. Na zakończenie więc konsument końcowy płaci tylko za wartość dodaną, która powstała na kolejnych etapach produkcji oraz sprzedaży. Nie ma więc on konieczności płacenia za pełną wartość produktu.

- podatek VAT stanowi ważne źródło dochodu dla państwa. Dzięki jego wprowadzeniu władze mają nadzieję na zmniejszenie nielegalnej ekonomii. Jest to to także świetna okazja do tego, by zapewnić sprawiedliwość podatkową oraz mieć możliwość finansowania inwestycji państwowych i usług publicznych.

Jakie są rodzaje stawek podatku VAT?

W Polsce wyróżnia się różne rodzaje składek. Podstawowa wynosi 23%, a obniżona 8%. Oprócz tego jest także preferencyjna - 5%, VAT zerowy. Na koniec w klasyfikacji jest jeszcze podatek zwolniony.

23% składka znajduje zastosowanie w przypadku większości usług i towarów. Jest wykorzystywana w przypadku usług telekomunikacyjnych, gastronomicznych, odzieży, elektroniki, czy sprzętu AGD.

Ze składki obniżonej i jednocześnie 8% podatku można skorzystać w momencie, gdy produkty lub usługi mają niższe znaczenie społeczne lub kulturowe. Co to znaczy? W tym gronie znajdują się np. żywność podstawowa wraz z wodą pitną, niektóre usługi medyczne i opieka medyczna oraz wybrane publikacje.

Kolejną propozycją jest składka preferencyjna o wartości 5%. Wykorzystuje się ją w związku z niektórymi specjalnymi kategoriami towarów i usług. Są to leki refundowane, usługi związane z turystyką kwalifikowaną, niektóre usługi hotelarskie oraz transportowe.

Zainteresowaniem przedsiębiorców cieszy się także VAT zerowy, czyli stawka 0%.W Polsce można z niej korzystać przy niektórych usługach międzynarodowych. Mogą to być m.in. usługi w transporcie międzynarodowym, eksport towarów poza Unię Europejską. 

Na zakończenie warto wspomnieć również o podatku zwolnionym. Do tego grona zalicza się niektóre: usługi medyczne, dostawy dla osób niepełnosprawnych, operacje związane z nieruchomościami.

W jaki sposób zarejestrować VAT w 2023 roku?

W Polsce rejestracja VAT może odbywać się poprzez wizytę w Urzędzie Skarbowym lub online z wykorzystaniem platformy e-usługi Ministerstwa Finansów. W celu dokonania rejestracji należy:

- założyć własną działalność gospodarczą,

- wybrać właściwy rodzaj VAT-u (np. czynny, ryczałtowy - jest to zależne od rodzaju prowadzonej działalności),

- złożyć wniosek VAT-R,

- oczekiwać na decyzję.

Rejestracja VAT jest możliwa dzięki formularzowi VAT-R. Online można zadbać o jego wypełnienie bez żadnych przeszkód. Jest on wypełniany w celu zgłoszenia rejestracji podatku VAT w odniesieniu do nowo powstałej firmy lub też przedsiębiorstwa. Skrót R oznacza rejestrację.

VAT R - jak wypełnić ten formularz?

Jego wypełnienie okazuje się konieczne przede wszystkim z tego względu, że:

- właściciel firmy zgłasza organowi podatkowemu, czyli Urzędowi Skarbowego chęć rozpoczęcia działalności gospodarczej. Podjęcie takiej decyzji jest jednocześnie związane z zarejestrowaniem firmy jako podatnika VAT.

- pozytywne rozpatrzenie wniosku skutkuje także uzyskaniem numeru identyfikacji podatkowej, czyli numeru NIP do VAT-u.

- firma będzie miała obowiązek opłacać oraz pozliczać podatek VAT w Polsce.

Aby dobrze móc spełniać swoją powinność, idealnie będzie zadbać o zatrudnienie biura rachunkowego, w którym będą pracowały osoby wyspecjalizowane w tej dziedzinie. Jedną z propozycji jest ta pod linkiem: https://www.ifirma.pl/biuro-rachunkowe-online 

Bardzo ważne jest poprawne wypełnienie formularza VAT-R, ponieważ znajdują się w nim informacje, które dotyczą danego przedsiębiorcy lub przedsiębiorstwa. Są to więc nazwa firmy, numer NIP działalności, planowany obrót, czy rodzaj działalności gospodarczej. Dodatkowo istotne jest także podanie rodzaju podatku VAT (obniżony, czynny, zwolniony) oraz innych danych, które są niezbędne do prawidłowego przeprowadzenia rejestracji.

Obowiązek złożenia formularza VAT-R mają:

- przedsiębiorcy, którzy są zarejestrowani jako podatnicy VAT,

- osoby fizyczne, które prowadzą działalność gospodarczą,

- osoby prawne.

Wszelkie wątpliwości związane z zakładaniem własnej firmy warto rozwiać z odpowiednim doradcą, który posiłkując się odpowiednią wiedzą odpowie na wszystkie nurtujące daną osobę kwestie. Więcej na ten temat znajduje się na stronie internetowej: https://www.ifirma.pl/rejestracja-firmy.

Jak elektronicznie można złożyć formularz VAT-R?

Jest to możliwe dzięki platformie e-usług Ministerstwa Finansów. Jest to znaczne ułatwienie procesu rejestracji dla przedsiębiorców. Instrukcja złożenia formularza odbywa się następująco:

- Należy wejść na stronę biznes.gov.pl, następnie zaznaczyć ,,zmień dane w CEIDG" oraz ,,rozpocznij".

- Konieczne jest zalogowanie się wybranym przez siebie sposobem oraz zapoznanie z zakładką ,,ważne informacje".

- Kolejnym krokiem jest zaznaczenie chęci edycji i zaznaczyć datę powstania zmiany.

- Następna strona to obowiązek zaznaczenia ,,podatek VAT, VAT-R", a w kolejnym kroku wskazać swoje miejsce zamieszkania.

- Na kolejnej stronie należy zaznaczyć ,,ubezpieczenie społeczne ZUS”.

- Dalej należy wybrać Urząd Skarbowy oraz jako cel zgłoszenia zaznaczyć ,,rejestracja podatnika VAT".

- Zaznaczyć, że nie chce się zarejestrować jako podatnik zwolniony z VAT i kolejno podać imiona ojca i matki.

- W okienku ,,wybierz tytuł podatkowy" obowiązkowe jest zaznaczenie punktów 29 i 36. Zaznaczenie punktu 33 ma zastosowanie w momencie, gdy chce się dobrowolnie zarejestrować jako podatnik VAT lub punkty 35 i 36, jeśli zakłada się działalność, korzysta ze zwolnień i dopiero w późniejszym okresie chce się wprowadzić usługi doradcze.

- Następnie należy wskazać datę rozpoczęcia obowiązku podatkowego - zazwyczaj jest to jeden dzień później niż data składania wniosku. Wyjątek stanowi składanie wniosku po czasie. Wówczas konieczne jest podanie daty wstecznej i obowiązkowe skontaktowanie się z Urzędem Skarbowym.

- Punkty ,,wybieram metodę kasową rozliczenia podatku VAT" oraz ,,szczególne procedury" są wypełniane zgodnie ze stanem faktycznym.

- Osoby, które chcą dokonywać transakcje zagraniczne obowiązkowo muszą zaznaczyć ,,chcę zarejestrować się do VAT-UE". Warto wiedzieć, że nie jest to związane z dodatkowymi kosztami.

- Przewidywana dana rozpoczęcia jest tą samą, która została podana w punkcie o obowiązku podatkowym. W punkcie ,,miesięczna deklaracja VAT" trzeba zaznaczyć miesiąc, w którym zostanie złożona pierwsza deklaracja.

- Wybór Urzędu Skarbowego jest zgodny z miejscem swojego miejsca zamieszkania. Podanie danych kontaktowych jest dobrowolne. Jednocześnie pozwoli znacznie przyspieszyć proces wyjaśniania niejasności, gdyby takie również miały miejsce w związku z formularzem VAT-R.

- W kolejnym kroku należy zaznaczyć  “rezygnuję ze złożenia wniosku o wydanie potwierdzenia rejestracji do VAT”. Posiadanie tego wniosku nie jest obowiązkiem właściciela działalności gospodarczej. Dodatkowo nie ma problemu z jego późniejszym pobraniem z konta przedsiębiorcy.

- Następnie konieczne jest złożenie oświadczenia, sprawdzenie poprawności danych. Gotowy formularz VAT-R można podpisać elektronicznie oraz należy go wysłać.

Jak widać, liczba punktów, które należy spełnić w momencie samodzielnego składania formularza VAT-R jest bardzo długa. W celu uniknięcia jakichkolwiek błędów za każdym razem można skorzystać z pomocy specjalistów, którzy mają już odpowiednie doświadczenie w pomocy klientom. Więcej na ten temat można przeczytać pod linkiem: https://www.ifirma.pl/formularz-vat-r-rejestracja-do-vat-w-2023-roku

Rozliczenie podatku VAT w Polsce

Jest to proces, do którego należy podejść odpowiedzialnie. Pomocą w tym zakresie jest więc wzięcie pod uwagę możliwości skorzystania z usług specjalistów. Zadaniem podatnika jest obliczenie należnego podatku VAT. Jest to możliwe dzięki dokonanym transakcjom sprzedaży oraz zakupowi towarów i usług.

Polska jest krajem, w którym podatnicy VAT są zobowiązani do tego, by regularnie składać deklaracje podatkowe i opłacać podatek w terminie. Są to ogólne kroki na temat tego, jak powinno wyglądać rozliczanie podatku w naszym kraju. Nie każdy przedsiębiorca musi jednak znać się dokładnie na tym, w jaki sposób prawidłowo należy to zrobić. Za każdym razem można skorzystać z usług świadczonych przez doświadczonych księgowych. Skorzystanie z ich pomocy jest możliwe dzięki dokładnemu zapoznaniu się z ich ofertą na witrynie internetowej https://www.ifirma.pl/ksiegowosc-online. 

Za każdym razem więc idealnie jest wspomagać się wiedzą specjalistów, by wszystko było wykonane rzetelnie i na czas.